Planen Sie, eine Immobilie in Spanien zu kaufen? Bevor Sie sich für eine Investition an der Costa Blanca oder Costa del Sol entscheiden, sollten Sie die aktuellen Steuervorschriften kennen, die sich auf die Gesamtkosten der Transaktion und die zukünftigen Verbindlichkeiten auswirken können. Spanien erhebt, wie andere europäische Länder auch, verschiedene Steuern im Zusammenhang mit dem Kauf, dem Besitz und dem Verkauf von Immobilien. Machen Sie sich mit den wichtigsten Abgaben vertraut, um unerwartete Kosten zu vermeiden.
Steuer auf den Erwerb von Immobilien in Spanien
ITP-Steuer – Sekundärmarkt
Wenn Sie eine Immobilie auf dem Sekundärmarkt kaufen, müssen Sie eine ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) zahlen. Der ITP-Satz variiert von Region zu Region:
- Costa Blanca (Valencia) – 10%
- Costa del Sol (Andalusien) – 7%
Dank der niedrigeren ITP-Steuer in Andalusien kann der Kauf einer Immobilie an der Costa del Sol in Bezug auf die Transaktionsgebühren vorteilhafter sein.
Mehrwertsteuer und AJD – Primärmarkt
Wenn Sie eine neue Immobilie von einem Bauträger kaufen, zahlen Sie 10% Mehrwertsteuer (IVA) und ACT (AJD) anstelle von ITP:
- Costa Blanca (Valencia) – 1,5%
- Costa del Sol (Andalusien) – 1.2%
Obwohl die Unterschiede gering sind, können sie bei teureren Investitionen einen Unterschied ausmachen.
Steuern für Immobilieneigentümer in Spanien
Grundsteuer (IBI)
Jeder Immobilienbesitzer in Spanien muss jährlich die Grundsteuer IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) zahlen. Ihre Höhe richtet sich nach dem Katasterwert der Immobilie und den von den Gemeinden festgelegten lokalen Steuersätzen.
- An der Costa Blanca ist die IBI-Steuer oft niedriger als an den prestigeträchtigen Standorten der Costa del Sol, wo die Immobilienpreise höher sind.
Einkommensteuer für Nicht-Residenten (IRNR)
Wenn Sie eine Immobilie in Spanien besitzen, aber nicht ansässig sind, müssen Sie Einkommenssteuer auf die Immobilie zahlen, auch wenn Sie sie nicht vermieten. Die Sätze sind:
- 19% für EU-Bürger
- 24% für nicht in der EU ansässige Personen (ohne Abzugsfähigkeit der Kosten für die Instandhaltung von Immobilien)
In den letzten Jahren sind die Regeln für Nicht-EU-Investoren ungünstiger geworden, da die Mietsteuer auf das volle Bruttoeinkommen erhoben wird, ohne Abzug der laufenden Kosten.
Grunderwerbsteuer in Spanien
Kapitalertragssteuer
Beim Verkauf einer Immobilie in Spanien muss eine Kapitalertragssteuer gezahlt werden:
- 19% für Immobilien im Besitz von bis zu 6 Jahren
- Progressiver Steuertarif für Immobilien, die älter als 6 Jahre sind
Darüber hinaus gibt es eine lokale Plusvalía Kommunalsteuer, die von den Gemeinden in Abhängigkeit von der Steigerung des Grundstückswerts erhoben wird.
Schenkungs- und Erbschaftssteuer
Spanien erhebt auch eine Schenkungs- und Erbschaftssteuer(Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones). Die Höhe der Steuer hängt von der Region und dem Verwandtschaftsgrad zwischen dem Schenker und dem Empfänger ab. An der Costa Blanca und der Costa del Sol gibt es Steuererleichterungen für die unmittelbare Familie.
Neue Regelungen für Nicht-EU-Käufer – 100% Steuer
Die neueste Steuergesetzgebung in Spanien sieht für bestimmte Nicht-EU-Investoren eine zusätzliche Steuer von 100% vor. Das bedeutet, dass sich die Gesamtkosten für den Kauf einer Immobilie verdoppeln können. Diese Vorschriften zielen darauf ab, die Spekulation einzudämmen und die Verfügbarkeit von Wohnraum für spanische Einwohner und EU-Bürger zu erhöhen.
Es ist ratsam, vor dem Kauf einer Immobilie einen Steuerberater zu konsultieren, um zu prüfen, ob die gewählte Immobilie der neuen Steuer unterliegt und welche Möglichkeiten Nicht-EU-Investoren zur Verfügung stehen.
Steuern in Spanien – Wichtige Informationen für Investoren
- Die Costa del Sol bietet eine niedrigere ITP-Steuer auf dem Sekundärmarkt, was für Käufer vorteilhafter sein kann.
- Die Costa Blanca hat ein stabiles steuerliches Umfeld für neue Immobilien.
- Nicht-EU-Bürger sind mit einer höheren Steuerlast konfrontiert, insbesondere wenn sie eine Immobilie mieten.
- Die neuen Regeln könnten die Kaufkosten für Nicht-EU-Anleger verdoppeln.
Wenn Sie den Kauf einer Immobilie in Spanien planen, ist es eine gute Idee, alle Steuern in Ihr Budget einzuplanen, um unvorhergesehene Kosten zu vermeiden. Lassen Sie sich von einem Experten beraten und treffen Sie eine fundierte Investitionsentscheidung, um Ihr Traumhaus in Spanien ohne unnötige Komplikationen zu genießen!
