Przejdź do treści
Przy zakupie nieruchomości w Hiszpanii płacisz podatek ITP na rynku wtórnym (10% na Costa Blanca w regionie Walencji, 7% na Costa del Sol w Andaluzji) albo, przy zakupie od dewelopera, 10% VAT (IVA) oraz podatek AJD (1,5% w Walencji, 1,2% w Andaluzji). Jako właściciel co roku płacisz podatek od nieruchomości IBI, a jeśli nie jesteś rezydentem, także podatek IRNR (19% dla obywateli UE, 24% dla osób spoza UE). Przy sprzedaży dochodzi podatek od zysków kapitałowych i lokalna Plusvalía Municipal.
Hiszpania, podobnie jak inne kraje europejskie, nakłada podatki na zakup, posiadanie i sprzedaż nieruchomości. Poniżej zestawienie najważniejszych opłat, które warto uwzględnić w budżecie przed inwestycją na Costa Blanca lub Costa del Sol.
Jakie podatki płaci się przy zakupie nieruchomości w Hiszpanii?
Rodzaj podatku zależy od tego, czy kupujesz nieruchomość z rynku wtórnego, czy nową od dewelopera.
Rynek wtórny – podatek ITP
Kupując nieruchomość z rynku wtórnego, płacisz podatek od czynności cywilnoprawnych ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales). Stawka zależy od regionu:
- Costa Blanca (Walencja) – 10%
- Costa del Sol (Andaluzja) – 7%
Dzięki niższemu ITP w Andaluzji zakup na Costa del Sol może być korzystniejszy pod względem opłat transakcyjnych.
Rynek pierwotny – VAT i AJD
Kupując nową nieruchomość od dewelopera, zamiast ITP płacisz 10% VAT (IVA) oraz podatek AJD:
- Costa Blanca (Walencja) – 1,5%
- Costa del Sol (Andaluzja) – 1,2%
Różnica jest niewielka, ale przy droższych inwestycjach może mieć znaczenie.
| Podatek | Costa Blanca (Walencja) | Costa del Sol (Andaluzja) |
|---|---|---|
| ITP (rynek wtórny) | 10% | 7% |
| VAT (rynek pierwotny) | 10% | 10% |
| AJD (rynek pierwotny) | 1,5% | 1,2% |
Jakie podatki płaci właściciel nieruchomości w Hiszpanii?
Podatek od nieruchomości IBI
Każdy właściciel nieruchomości w Hiszpanii płaci corocznie podatek IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Jego wysokość zależy od wartości katastralnej nieruchomości i lokalnych stawek ustalanych przez gminy. Na Costa Blanca IBI jest często niższy niż w prestiżowych lokalizacjach Costa del Sol, gdzie ceny nieruchomości są wyższe.
Podatek od dochodu nierezydentów IRNR
Jeśli posiadasz nieruchomość w Hiszpanii, ale nie jesteś rezydentem, płacisz podatek dochodowy od nieruchomości, nawet jeśli jej nie wynajmujesz. Stawki wynoszą:
- 19% dla obywateli UE
- 24% dla osób spoza UE (bez możliwości odliczenia kosztów utrzymania nieruchomości)
W ostatnich latach przepisy stały się mniej korzystne dla inwestorów spoza UE: podatek od wynajmu jest u nich naliczany od pełnego dochodu brutto, bez odliczenia kosztów eksploatacyjnych.
Jaki podatek płaci się przy sprzedaży nieruchomości w Hiszpanii?
Sprzedając nieruchomość, płacisz podatek od zysków kapitałowych:
- 19% – dla nieruchomości posiadanych do 6 lat
- progresywna skala podatkowa – dla nieruchomości posiadanych powyżej 6 lat
Dodatkowo obowiązuje lokalny podatek Plusvalía Municipal, naliczany przez gminę w zależności od wzrostu wartości gruntu.
Czy w Hiszpanii płaci się podatek od darowizn i spadków?
Tak. Hiszpania pobiera podatek od darowizn i spadków (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones). Jego wysokość zależy od regionu oraz stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym. Na Costa Blanca i Costa del Sol dostępne są ulgi podatkowe dla najbliższej rodziny.
Nowe regulacje dla kupujących spoza UE – podatek 100%
Najnowsze przepisy podatkowe w Hiszpanii przewidują dodatkowy podatek 100% dla niektórych inwestorów spoza UE. Oznacza to, że całkowity koszt zakupu nieruchomości może się podwoić. Regulacje mają ograniczyć spekulację i zwiększyć dostępność mieszkań dla mieszkańców Hiszpanii oraz obywateli UE.
Przed zakupem warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby sprawdzić, czy wybrana nieruchomość podlega nowemu podatkowi i jakie opcje mają inwestorzy spoza Unii Europejskiej.
Podatki w Hiszpanii – najważniejsze wnioski dla inwestorów
- Costa del Sol ma niższy podatek ITP na rynku wtórnym (7% wobec 10%).
- Costa Blanca ma stabilne warunki podatkowe dla nowych nieruchomości.
- Osoby spoza UE muszą liczyć się z wyższymi obciążeniami, zwłaszcza przy wynajmie.
- Nowe przepisy mogą podwoić koszt zakupu dla części inwestorów spoza UE.
Wszystkie te podatki warto uwzględnić w budżecie z wyprzedzeniem, aby uniknąć nieprzewidzianych kosztów.
Najczestsze pytania
Ile wynosi podatek przy zakupie nowego mieszkania od dewelopera w Hiszpanii?
Przy zakupie od dewelopera płacisz 10% VAT (IVA) oraz podatek AJD: 1,5% na Costa Blanca (Walencja) i 1,2% na Costa del Sol (Andaluzja).
Ile wynosi podatek ITP na rynku wtórnym?
ITP wynosi 10% na Costa Blanca (Walencja) i 7% na Costa del Sol (Andaluzja).
Czy nierezydent płaci podatek, jeśli nie wynajmuje nieruchomości?
Tak. Nierezydent płaci podatek IRNR nawet wtedy, gdy nie wynajmuje nieruchomości: 19% w przypadku obywateli UE i 24% w przypadku osób spoza UE.
Jaki podatek zapłacę przy sprzedaży nieruchomości w Hiszpanii?
Podatek od zysków kapitałowych wynosi 19% dla nieruchomości posiadanych do 6 lat, a powyżej 6 lat obowiązuje skala progresywna. Dodatkowo gmina nalicza Plusvalía Municipal od wzrostu wartości gruntu.
Od czego zależy wysokość podatku IBI?
IBI zależy od wartości katastralnej nieruchomości i lokalnych stawek ustalanych przez gminę. Na Costa Blanca jest często niższy niż w prestiżowych lokalizacjach Costa del Sol.
Aria Spain, licencjonowana agencja (RAICV nr 4123), sprzedaje nowe nieruchomości od deweloperów na Costa Blanca i Costa del Sol bez prowizji dla kupującego i pomaga po polsku przy numerze NIE, kredycie i wizycie u notariusza. Umów bezpłatną konsultację, aby omówić koszty zakupu.
