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Lors de l'achat d'un bien en Espagne, vous payez l'ITP sur le marché de la revente (10 % sur la Costa Blanca, dans la région de Valence, 7 % sur la Costa del Sol, en Andalousie) ou, pour un achat auprès d'un promoteur, 10 % de TVA (IVA) et l'AJD (1,5 % à Valence, 1,2 % en Andalousie). En tant que propriétaire, vous payez chaque année l'impôt foncier IBI, et si vous n'êtes pas résident, également l'IRNR (19 % pour les citoyens de l'UE, 24 % pour les non-UE). À la vente s'ajoutent l'impôt sur les plus-values et la Plusvalía Municipal locale.
L'Espagne, comme d'autres pays européens, impose l'achat, la détention et la vente de biens immobiliers. Voici un récapitulatif des principaux frais à prévoir dans votre budget avant d'investir sur la Costa Blanca ou la Costa del Sol.
Quels impôts paie-t-on lors de l'achat d'un bien en Espagne ?
Le type d'impôt dépend de l'achat d'un bien sur le marché de la revente ou d'un bien neuf auprès d'un promoteur.
Marché de la revente – impôt ITP
En achetant un bien sur le marché de la revente, vous payez la taxe sur les transmissions patrimoniales ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales). Le taux dépend de la région :
- Costa Blanca (Valence) – 10 %
- Costa del Sol (Andalousie) – 7 %
Grâce à un ITP plus bas en Andalousie, un achat sur la Costa del Sol peut être plus avantageux en termes de frais de transaction.
Marché du neuf – TVA et AJD
En achetant un bien neuf auprès d'un promoteur, vous payez, au lieu de l'ITP, 10 % de TVA (IVA) ainsi que l'impôt AJD :
- Costa Blanca (Valence) – 1,5 %
- Costa del Sol (Andalousie) – 1,2 %
La différence est faible, mais pour des investissements plus coûteux elle peut compter.
| Impôt | Costa Blanca (Valence) | Costa del Sol (Andalousie) |
|---|---|---|
| ITP (marché de la revente) | 10% | 7% |
| TVA (marché du neuf) | 10% | 10% |
| AJD (marché du neuf) | 1,5% | 1,2% |
Quels impôts le propriétaire d'un bien paie-t-il en Espagne ?
Impôt foncier IBI
Chaque propriétaire d'un bien en Espagne paie chaque année l'impôt IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Son montant dépend de la valeur cadastrale du bien et des taux locaux fixés par les communes. Sur la Costa Blanca, l'IBI est souvent plus bas que dans les localités prestigieuses de la Costa del Sol, où les prix de l'immobilier sont plus élevés.
Impôt sur le revenu des non-résidents IRNR
Si vous possédez un bien en Espagne sans être résident, vous payez un impôt sur le revenu du bien, même si vous ne le louez pas. Les taux sont les suivants :
- 19 % pour les citoyens de l'UE
- 24 % pour les non-UE (sans possibilité de déduire les frais d'entretien du bien)
Ces dernières années, la réglementation est devenue moins favorable aux investisseurs hors UE : l'impôt sur la location leur est appliqué sur l'ensemble du revenu brut, sans déduction des frais d'exploitation.
Quel impôt paie-t-on à la vente d'un bien en Espagne ?
En vendant un bien, vous payez l'impôt sur les plus-values :
- 19 % – pour les biens détenus jusqu'à 6 ans
- barème fiscal progressif – pour les biens détenus plus de 6 ans
S'y ajoute l'impôt local Plusvalía Municipal, calculé par la commune en fonction de l'augmentation de la valeur du terrain.
Paie-t-on en Espagne un impôt sur les donations et les successions ?
Oui. L'Espagne perçoit un impôt sur les donations et les successions (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones). Son montant dépend de la région et du lien de parenté entre le donateur et le bénéficiaire. Sur la Costa Blanca et la Costa del Sol, des allègements fiscaux existent pour la famille proche.
Nouvelle réglementation pour les acheteurs hors UE – taxe de 100 %
La réglementation fiscale espagnole la plus récente prévoit une taxe supplémentaire de 100 % pour certains investisseurs hors UE. Cela signifie que le coût total d'achat d'un bien peut doubler. Ces mesures visent à limiter la spéculation et à améliorer l'accès au logement pour les résidents d'Espagne et les citoyens de l'UE.
Avant l'achat, il vaut la peine de consulter un conseiller fiscal pour vérifier si le bien choisi est soumis au nouvel impôt et quelles options s'offrent aux investisseurs hors de l'Union européenne.
Impôts en Espagne – les principaux enseignements pour les investisseurs
- La Costa del Sol a un ITP plus bas sur le marché de la revente (7 % contre 10 %).
- La Costa Blanca offre des conditions fiscales stables pour les biens neufs.
- Les personnes hors UE doivent s'attendre à des charges plus élevées, notamment pour la location.
- La nouvelle réglementation pourrait doubler le coût d'achat pour certains investisseurs hors UE.
Il vaut la peine de prévoir tous ces impôts dans le budget à l'avance, afin d'éviter des frais imprévus.
Questions fréquentes
Quel est l'impôt à l'achat d'un logement neuf auprès d'un promoteur en Espagne ?
En achetant auprès d'un promoteur, vous payez 10 % de TVA (IVA) et l'AJD : 1,5 % sur la Costa Blanca (Valence) et 1,2 % sur la Costa del Sol (Andalousie).
À combien s'élève l'ITP sur le marché de la revente ?
L'ITP est de 10 % sur la Costa Blanca (Valence) et de 7 % sur la Costa del Sol (Andalousie).
Un non-résident paie-t-il un impôt s'il ne loue pas son bien ?
Oui. Un non-résident paie l'IRNR même s'il ne loue pas son bien : 19 % pour les citoyens de l'UE et 24 % pour les non-UE.
Quel impôt vais-je payer à la vente d'un bien en Espagne ?
L'impôt sur les plus-values est de 19 % pour les biens détenus jusqu'à 6 ans, et au-delà de 6 ans s'applique un barème progressif. En outre, la commune prélève la Plusvalía Municipal sur l'augmentation de la valeur du terrain.
De quoi dépend le montant de l'IBI ?
L'IBI dépend de la valeur cadastrale du bien et des taux locaux fixés par la commune. Sur la Costa Blanca, il est souvent plus bas que dans les localités prestigieuses de la Costa del Sol.
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