Hoppa till innehållet
Vid köp av en fastighet i Spanien betalar du ITP-skatt på andrahandsmarknaden (10 % på Costa Blanca i regionen Valencia, 7 % på Costa del Sol i Andalusien) eller, vid köp från byggherre, 10 % moms (IVA) samt AJD-skatt (1,5 % i Valencia, 1,2 % i Andalusien). Som ägare betalar du varje år fastighetsskatten IBI, och om du inte är bosatt även IRNR-skatt (19 % för EU-medborgare, 24 % för personer utanför EU). Vid försäljning tillkommer kapitalvinstskatt och den lokala Plusvalía Municipal.
Spanien tar, liksom andra europeiska länder, ut skatter vid köp, innehav och försäljning av fastigheter. Nedan följer en sammanställning av de viktigaste avgifterna som är värda att räkna in i budgeten innan en investering på Costa Blanca eller Costa del Sol.
Vilka skatter betalar man vid köp av en fastighet i Spanien?
Typen av skatt beror på om du köper en begagnad fastighet eller en ny från byggherre.
Andrahandsmarknad – ITP-skatt
När du köper en fastighet på andrahandsmarknaden betalar du skatten på civilrättsliga transaktioner ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales). Satsen beror på region:
- Costa Blanca (Valencia) – 10 %
- Costa del Sol (Andalusien) – 7 %
Tack vare den lägre ITP-skatten i Andalusien kan ett köp på Costa del Sol vara förmånligare när det gäller transaktionsavgifter.
Nyproduktion – moms och AJD
När du köper en ny fastighet från byggherre betalar du i stället för ITP 10 % moms (IVA) samt skatten AJD:
- Costa Blanca (Valencia) – 1,5 %
- Costa del Sol (Andalusien) – 1,2 %
Skillnaden är liten, men vid dyrare investeringar kan den ha betydelse.
| Skatt | Costa Blanca (Valencia) | Costa del Sol (Andalusien) |
|---|---|---|
| ITP (andrahandsmarknad) | 10% | 7% |
| Moms (nyproduktion) | 10% | 10% |
| AJD (nyproduktion) | 1,5% | 1,2% |
Vilka skatter betalar en fastighetsägare i Spanien?
Fastighetsskatten IBI
Varje fastighetsägare i Spanien betalar årligen skatten IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Dess storlek beror på fastighetens katastervärde och på de lokala satser som kommunerna fastställer. På Costa Blanca är IBI ofta lägre än på de prestigefyllda orterna på Costa del Sol, där fastighetspriserna är högre.
IRNR – skatt på icke-bosattas inkomst
Om du äger en fastighet i Spanien men inte är bosatt betalar du inkomstskatt på fastigheten, även om du inte hyr ut den. Satserna är:
- 19 % för EU-medborgare
- 24 % för personer från länder utanför EU (utan möjlighet att dra av fastighetens underhållskostnader)
De senaste åren har reglerna blivit mindre fördelaktiga för investerare från länder utanför EU: skatten på uthyrning beräknas för dem på hela bruttoinkomsten, utan avdrag för driftskostnader.
Vilken skatt betalar man vid försäljning av en fastighet i Spanien?
När du säljer en fastighet betalar du skatt på kapitalvinster:
- 19 % – för fastigheter som ägts i upp till 6 år
- progressiv skattskala – för fastigheter som ägts i mer än 6 år
Dessutom gäller den lokala skatten Plusvalía Municipal, som kommunen beräknar utifrån markens värdeökning.
Betalar man skatt på gåvor och arv i Spanien?
Ja. Spanien tar ut skatt på gåvor och arv (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones). Dess storlek beror på region och på släktskapet mellan givaren och mottagaren. På Costa Blanca och Costa del Sol finns skattelättnader för närmaste familj.
Nya regler för köpare från länder utanför EU – 100 % skatt
De senaste skattereglerna i Spanien föreskriver en extra skatt på 100 % för vissa investerare från länder utanför EU. Det innebär att den totala kostnaden för att köpa en fastighet kan fördubblas. Reglerna ska begränsa spekulation och öka tillgängligheten av bostäder för invånare i Spanien och EU-medborgare.
Innan köpet är det värt att rådgöra med en skatterådgivare för att kontrollera om den valda fastigheten omfattas av den nya skatten och vilka alternativ investerare från länder utanför Europeiska unionen har.
Skatter i Spanien – de viktigaste slutsatserna för investerare
- Costa del Sol har lägre ITP-skatt på andrahandsmarknaden (7 % mot 10 %).
- Costa Blanca har stabila skatteförhållanden för nya fastigheter.
- Personer från länder utanför EU måste räkna med högre kostnader, särskilt vid uthyrning.
- De nya reglerna kan fördubbla köpkostnaden för en del investerare från länder utanför EU.
Det är värt att räkna in alla dessa skatter i budgeten i förväg för att undvika oförutsedda kostnader.
Vanliga frågor
Hur stor är skatten vid köp av en ny lägenhet från byggherre i Spanien?
Vid köp från byggherre betalar du 10 % moms (IVA) samt skatten AJD: 1,5 % på Costa Blanca (Valencia) och 1,2 % på Costa del Sol (Andalusien).
Hur stor är ITP-skatten på andrahandsmarknaden?
ITP är 10 % på Costa Blanca (Valencia) och 7 % på Costa del Sol (Andalusien).
Betalar en icke-bosatt skatt om fastigheten inte hyrs ut?
Ja. En icke-bosatt person betalar IRNR-skatt även när han eller hon inte hyr ut fastigheten: 19 % för EU-medborgare och 24 % för personer utanför EU.
Vilken skatt betalar jag vid försäljning av en fastighet i Spanien?
Skatten på kapitalvinster är 19 % för fastigheter som ägts i upp till 6 år, och efter 6 år gäller en progressiv skala. Dessutom tar kommunen ut Plusvalía Municipal på värdeökningen av marken.
Vad beror IBI-skattens storlek på?
IBI beror på fastighetens katastervärde och på de lokala satser som kommunen fastställer. På Costa Blanca är den ofta lägre än på de prestigefyllda orterna på Costa del Sol.
Aria Spain, en licensierad byrå (RAICV nr 4123), säljer nya fastigheter från byggherrar på Costa Blanca och Costa del Sol utan provision för köparen och hjälper på engelska med NIE-nummer, bolån och besöket hos notarie. Boka en kostnadsfri konsultation för att gå igenom kostnaderna för köpet.
