Naar de inhoud
Bij de aankoop van vastgoed in Spanje betaalt u op de tweedehandsmarkt de ITP-belasting (10% aan de Costa Blanca in de regio Valencia, 7% aan de Costa del Sol in Andalusië) of, bij aankoop van een ontwikkelaar, 10% btw (IVA) en de AJD-belasting (1,5% in Valencia, 1,2% in Andalusië). Als eigenaar betaalt u elk jaar de vastgoedbelasting IBI en, als u niet fiscaal ingezetene bent, ook de IRNR-belasting (19% voor EU-burgers, 24% voor niet-EU-burgers). Bij verkoop komen daar de vermogenswinstbelasting en de lokale Plusvalía Municipal bij.
Spanje heft, net als andere Europese landen, belastingen op de aankoop, het bezit en de verkoop van vastgoed. Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste kosten waarmee u vóór een investering aan de Costa Blanca of Costa del Sol rekening moet houden in uw budget.
Welke belastingen betaalt u bij de aankoop van een woning in Spanje?
Het soort belasting hangt ervan af of u een bestaande woning (tweedehandsmarkt) koopt of een nieuwbouwwoning van een ontwikkelaar.
Tweedehandsmarkt – ITP-belasting
Wanneer u een bestaande woning koopt, betaalt u de belasting op civielrechtelijke overdrachten ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales). Het tarief hangt af van de regio:
- Costa Blanca (Valencia) – 10%
- Costa del Sol (Andalusië) – 7%
Dankzij de lagere ITP in Andalusië kan een aankoop aan de Costa del Sol gunstiger zijn qua transactiekosten.
Nieuwbouw – btw en AJD
Als u nieuwbouw van een ontwikkelaar koopt, betaalt u in plaats van ITP 10% btw (IVA) en de belasting AJD:
- Costa Blanca (Valencia) – 1,5%
- Costa del Sol (Andalusië) – 1,2%
Het verschil is klein, maar bij duurdere investeringen kan het van belang zijn.
| Belasting | Costa Blanca (Valencia) | Costa del Sol (Andalusië) |
|---|---|---|
| ITP (tweedehandsmarkt) | 10% | 7% |
| Btw (nieuwbouw) | 10% | 10% |
| AJD (nieuwbouw) | 1,5% | 1,2% |
Welke belastingen betaalt een eigenaar van vastgoed in Spanje?
Vastgoedbelasting IBI
Elke eigenaar van vastgoed in Spanje betaalt jaarlijks de belasting IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). De hoogte hangt af van de kadastrale waarde van het vastgoed en van de lokale tarieven die de gemeenten vaststellen. Aan de Costa Blanca is de IBI vaak lager dan op de prestigieuze locaties van de Costa del Sol, waar de vastgoedprijzen hoger liggen.
Inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen IRNR
Als u vastgoed in Spanje bezit maar geen fiscaal ingezetene bent, betaalt u inkomstenbelasting over het vastgoed, ook als u het niet verhuurt. De tarieven bedragen:
- 19% voor EU-burgers
- 24% voor niet-EU-burgers (zonder mogelijkheid om onderhoudskosten van het vastgoed af te trekken)
De afgelopen jaren zijn de regels minder gunstig geworden voor beleggers van buiten de EU: de belasting op verhuur wordt bij hen berekend over het volledige bruto-inkomen, zonder aftrek van exploitatiekosten.
Welke belasting betaalt u bij de verkoop van vastgoed in Spanje?
Als u vastgoed verkoopt, betaalt u vermogenswinstbelasting:
- 19% – voor vastgoed dat tot 6 jaar in bezit is
- progressieve belastingschaal – voor vastgoed dat langer dan 6 jaar in bezit is
Daarnaast geldt de lokale belasting Plusvalía Municipal, die de gemeente berekent op basis van de waardestijging van de grond.
Wordt er in Spanje belasting geheven op schenkingen en erfenissen?
Ja. Spanje heft belasting op schenkingen en erfenissen (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones). De hoogte hangt af van de regio en van de verwantschapsgraad tussen schenker en begunstigde. Aan de Costa Blanca en Costa del Sol zijn er belastingvoordelen voor de naaste familie.
Nieuwe regels voor kopers van buiten de EU – 100% belasting
De nieuwste Spaanse belastingregels voorzien in een extra belasting van 100% voor bepaalde beleggers van buiten de EU. Dat betekent dat de totale aankoopkosten van een woning kunnen verdubbelen. De regels moeten speculatie beperken en de beschikbaarheid van woningen voor inwoners van Spanje en EU-burgers vergroten.
Vóór de aankoop is het verstandig een belastingadviseur te raadplegen om na te gaan of het gekozen vastgoed onder de nieuwe belasting valt en welke opties beleggers van buiten de Europese Unie hebben.
Belastingen in Spanje – de belangrijkste conclusies voor beleggers
- De Costa del Sol heeft een lagere ITP-belasting op de tweedehandsmarkt (7% tegenover 10%).
- Costa Blanca heeft stabiele fiscale voorwaarden voor nieuwbouw.
- Mensen van buiten de EU moeten rekening houden met hogere lasten, vooral bij verhuur.
- De nieuwe regels kunnen de aankoopkosten voor een deel van de beleggers van buiten de EU verdubbelen.
Het is verstandig al deze belastingen vooraf in uw budget op te nemen om onverwachte kosten te vermijden.
Veelgestelde vragen
Hoeveel belasting betaalt u bij de aankoop van een nieuwe woning van een ontwikkelaar in Spanje?
Bij aankoop van een ontwikkelaar betaalt u 10% btw (IVA) en de AJD-belasting: 1,5% aan de Costa Blanca (Valencia) en 1,2% aan de Costa del Sol (Andalusië).
Hoeveel bedraagt de ITP-belasting op de tweedehandsmarkt?
De ITP bedraagt 10% aan de Costa Blanca (Valencia) en 7% aan de Costa del Sol (Andalusië).
Betaalt een niet-ingezetene belasting als hij het vastgoed niet verhuurt?
Ja. Een niet-ingezetene betaalt IRNR-belasting ook als hij het vastgoed niet verhuurt: 19% voor EU-burgers en 24% voor niet-EU-burgers.
Welke belasting betaal ik bij de verkoop van vastgoed in Spanje?
De vermogenswinstbelasting bedraagt 19% voor vastgoed dat tot 6 jaar in bezit is, en daarboven geldt een progressieve schaal. Daarnaast berekent de gemeente de Plusvalía Municipal over de waardestijging van de grond.
Waarvan hangt de hoogte van de IBI-belasting af?
De IBI hangt af van de kadastrale waarde van het vastgoed en van de lokale tarieven die de gemeente vaststelt. Aan de Costa Blanca is hij vaak lager dan op de prestigieuze locaties van de Costa del Sol.
Aria Spain, een erkend bureau (RAICV nr. 4123), verkoopt nieuwbouwvastgoed van ontwikkelaars aan de Costa Blanca en Costa del Sol zonder commissie voor de koper en helpt in het Engels bij het NIE-nummer, de hypotheek en het bezoek aan de notaris. Plan een gratis consultatie in om de aankoopkosten te bespreken.
