Перейти до вмісту
Купуючи нерухомість в Іспанії, ви сплачуєте на вторинному ринку податок ITP (10% на Costa Blanca в регіоні Валенсія, 7% на Costa del Sol в Андалусії) або, при купівлі від забудовника, 10% ПДВ (IVA) та податок AJD (1,5% у Валенсії, 1,2% в Андалусії). Як власник ви щороку сплачуєте податок на нерухомість IBI, а якщо ви не резидент — також податок IRNR (19% для громадян ЄС, 24% для осіб з-поза ЄС). При продажу додаються податок на приріст капіталу та місцевий Plusvalía Municipal.
Іспанія, як і інші європейські країни, стягує податки при купівлі, володінні та продажу нерухомості. Нижче — перелік найважливіших платежів, які варто врахувати в бюджеті перед інвестицією на Costa Blanca або Costa del Sol.
Які податки сплачуються під час купівлі нерухомості в Іспанії?
Вид податку залежить від того, чи купуєте ви нерухомість на вторинному ринку, чи нову від забудовника.
Вторинний ринок – податок ITP
Купуючи нерухомість на вторинному ринку, ви сплачуєте податок на цивільно-правові операції ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales). Ставка залежить від регіону:
- Costa Blanca (Валенсія) – 10%
- Costa del Sol (Андалусія) – 7%
Завдяки нижчому ITP в Андалусії купівля на Costa del Sol може бути вигіднішою з погляду операційних витрат.
Первинний ринок – ПДВ і AJD
Купуючи нову нерухомість від забудовника, замість ITP ви сплачуєте 10% ПДВ (IVA) та податок AJD:
- Costa Blanca (Валенсія) – 1,5%
- Costa del Sol (Андалусія) – 1,2%
Різниця невелика, але при дорожчих інвестиціях вона може мати значення.
| Податок | Costa Blanca (Валенсія) | Costa del Sol (Андалусія) |
|---|---|---|
| ITP (вторинний ринок) | 10% | 7% |
| ПДВ (первинний ринок) | 10% | 10% |
| AJD (первинний ринок) | 1,5% | 1,2% |
Які податки сплачує власник нерухомості в Іспанії?
Податок на нерухомість IBI
Кожен власник нерухомості в Іспанії щороку сплачує податок IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Його розмір залежить від кадастрової вартості нерухомості та місцевих ставок, які встановлюють муніципалітети. На Costa Blanca IBI часто нижчий, ніж у престижних локаціях Costa del Sol, де ціни на нерухомість вищі.
Податок на доходи нерезидентів IRNR
Якщо ви володієте нерухомістю в Іспанії, але не є резидентом, ви сплачуєте податок на доходи від нерухомості, навіть якщо її не здаєте в оренду. Ставки становлять:
- 19% для громадян ЄС
- 24% для осіб з-поза ЄС (без можливості відрахування витрат на утримання нерухомості)
Останніми роками правила стали менш вигідними для інвесторів з-поза ЄС: податок з оренди в них нараховується від повного валового доходу, без відрахування експлуатаційних витрат.
Який податок сплачується при продажу нерухомості в Іспанії?
Продаючи нерухомість, ви сплачуєте податок на приріст капіталу:
- 19% – для нерухомості, яку утримували до 6 років
- прогресивна податкова шкала – для нерухомості, яку утримували понад 6 років
Додатково діє місцевий податок Plusvalía Municipal, який нараховує муніципалітет залежно від зростання вартості землі.
Чи сплачується в Іспанії податок на дарування та спадщину?
Так. Іспанія стягує податок на дарування та спадщину (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones). Його розмір залежить від регіону та ступеня споріднення між дарувальником і обдарованим. На Costa Blanca і Costa del Sol діють податкові пільги для найближчих родичів.
Нові правила для покупців з-поза ЄС – податок 100%
Найновіші податкові правила в Іспанії передбачають додатковий податок 100% для деяких інвесторів з-поза ЄС. Це означає, що загальна вартість купівлі нерухомості може подвоїтися. Ці правила мають обмежити спекуляцію та збільшити доступність житла для мешканців Іспанії та громадян ЄС.
Перед купівлею варто проконсультуватися з податковим радником, щоб перевірити, чи обрана нерухомість підпадає під новий податок і які варіанти мають інвестори з-поза Європейського Союзу.
Податки в Іспанії – найважливіші висновки для інвесторів
- Costa del Sol має нижчий податок ITP на вторинному ринку (7% проти 10%).
- Costa Blanca має стабільні податкові умови для нової нерухомості.
- Особам з-поза ЄС слід готуватися до вищих навантажень, особливо при оренді.
- Нові правила можуть удвічі збільшити вартість купівлі для частини інвесторів з-поза ЄС.
Усі ці податки варто заздалегідь врахувати в бюджеті, щоб уникнути непередбачених витрат.
Поширені запитання
Скільки становить податок при купівлі нової квартири від забудовника в Іспанії?
При купівлі від забудовника ви сплачуєте 10% ПДВ (IVA) та податок AJD: 1,5% на Costa Blanca (Валенсія) і 1,2% на Costa del Sol (Андалусія).
Скільки становить податок ITP на вторинному ринку?
ITP становить 10% на Costa Blanca (Валенсія) і 7% на Costa del Sol (Андалусія).
Чи сплачує нерезидент податок, якщо не здає нерухомість в оренду?
Так. Нерезидент сплачує податок IRNR, навіть якщо не здає нерухомість в оренду: 19% для громадян ЄС і 24% для осіб з-поза ЄС.
Який податок я сплачу при продажу нерухомості в Іспанії?
Податок на приріст капіталу становить 19% для нерухомості, яку утримували до 6 років, а понад 6 років діє прогресивна шкала. Додатково муніципалітет нараховує Plusvalía Municipal від зростання вартості землі.
Від чого залежить розмір податку IBI?
IBI залежить від кадастрової вартості нерухомості та місцевих ставок, які встановлює муніципалітет. На Costa Blanca він часто нижчий, ніж у престижних локаціях Costa del Sol.
Aria Spain, ліцензоване агентство (RAICV № 4123), продає нову нерухомість від забудовників на Costa Blanca і Costa del Sol без комісії для покупця та допомагає польською або англійською з номером NIE, кредитом і візитом до нотаріуса. Домовтеся про безкоштовну консультацію, щоб обговорити витрати на купівлю.
