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Beim Kauf einer Immobilie in Spanien zahlen Sie bei Bestandsimmobilien die ITP (10 % an der Costa Blanca in der Region Valencia, 7 % an der Costa del Sol in Andalusien) oder, beim Kauf vom Bauträger, 10 % Mehrwertsteuer (IVA) und die Steuer AJD (1,5 % in Valencia, 1,2 % in Andalusien). Als Eigentümer zahlen Sie jedes Jahr die Grundsteuer IBI, und wenn Sie nicht gebietsansässig sind, auch die IRNR (19 % für EU-Bürger, 24 % für Personen aus Nicht-EU-Ländern). Beim Verkauf kommen die Steuer auf Veräußerungsgewinne und die lokale Plusvalía Municipal hinzu.
Spanien erhebt, wie andere europäische Länder, Steuern auf den Kauf, den Besitz und den Verkauf von Immobilien. Nachfolgend eine Zusammenstellung der wichtigsten Abgaben, die Sie vor einer Investition an der Costa Blanca oder Costa del Sol in Ihrem Budget berücksichtigen sollten.
Welche Steuern fallen beim Immobilienkauf in Spanien an?
Die Art der Steuer hängt davon ab, ob Sie eine Bestandsimmobilie oder eine Neubauimmobilie vom Bauträger kaufen.
Bestandsimmobilien – Steuer ITP
Beim Kauf einer Bestandsimmobilie zahlen Sie die Steuer auf zivilrechtliche Rechtsgeschäfte ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales). Der Satz hängt von der Region ab:
- Costa Blanca (Valencia) – 10 %
- Costa del Sol (Andalusien) – 7 %
Dank der niedrigeren ITP in Andalusien kann der Kauf an der Costa del Sol bei den Transaktionskosten vorteilhafter sein.
Neubau – Mehrwertsteuer und AJD
Beim Kauf einer Neubauimmobilie vom Bauträger zahlen Sie anstelle der ITP 10 % Mehrwertsteuer (IVA) und die Steuer AJD:
- Costa Blanca (Valencia) – 1,5 %
- Costa del Sol (Andalusien) – 1,2 %
Der Unterschied ist gering, kann aber bei teureren Investitionen eine Rolle spielen.
| Steuer | Costa Blanca (Valencia) | Costa del Sol (Andalusien) |
|---|---|---|
| ITP (Bestandsimmobilien) | 10% | 7% |
| Mehrwertsteuer (Neubau) | 10% | 10% |
| AJD (Neubau) | 1,5% | 1,2% |
Welche Steuern zahlt ein Immobilieneigentümer in Spanien?
Grundsteuer IBI
Jeder Immobilieneigentümer in Spanien zahlt jährlich die Steuer IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Ihre Höhe hängt vom Katasterwert der Immobilie und den von den Gemeinden festgelegten lokalen Sätzen ab. An der Costa Blanca ist die IBI oft niedriger als an den Prestigelagen der Costa del Sol, wo die Immobilienpreise höher sind.
Einkommensteuer für Gebietsfremde IRNR
Wenn Sie eine Immobilie in Spanien besitzen, aber nicht gebietsansässig sind, zahlen Sie Einkommensteuer auf die Immobilie, auch wenn Sie sie nicht vermieten. Die Sätze betragen:
- 19 % für EU-Bürger
- 24 % für Personen aus Nicht-EU-Ländern (ohne Möglichkeit, die Unterhaltskosten der Immobilie abzuziehen)
In den letzten Jahren sind die Vorschriften für Investoren aus Nicht-EU-Ländern ungünstiger geworden: Die Mietsteuer wird bei ihnen auf das volle Bruttoeinkommen berechnet, ohne Abzug der Betriebskosten.
Welche Steuer fällt beim Verkauf einer Immobilie in Spanien an?
Beim Verkauf einer Immobilie zahlen Sie Steuer auf Veräußerungsgewinne:
- 19 % – für Immobilien, die bis zu 6 Jahre gehalten wurden
- progressiver Steuertarif – für Immobilien, die länger als 6 Jahre gehalten wurden
Zusätzlich gilt die lokale Steuer Plusvalía Municipal, die von der Gemeinde in Abhängigkeit von der Wertsteigerung des Grundstücks erhoben wird.
Wird in Spanien Schenkung- und Erbschaftsteuer gezahlt?
Ja. Spanien erhebt Schenkung- und Erbschaftsteuer (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones). Ihre Höhe hängt von der Region und dem Verwandtschaftsgrad zwischen Schenker und Beschenktem ab. An der Costa Blanca und der Costa del Sol gibt es Steuervergünstigungen für die engste Familie.
Neue Regelungen für Käufer aus Nicht-EU-Ländern – 100 % Steuer
Die neuesten Steuervorschriften in Spanien sehen eine zusätzliche Steuer von 100 % für bestimmte Investoren aus Nicht-EU-Ländern vor. Das bedeutet, dass sich die Gesamtkosten des Immobilienkaufs verdoppeln können. Die Regelungen sollen Spekulation begrenzen und die Verfügbarkeit von Wohnungen für Einwohner Spaniens und EU-Bürger erhöhen.
Vor dem Kauf lohnt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater, um zu prüfen, ob die gewählte Immobilie der neuen Steuer unterliegt und welche Optionen Investoren aus Ländern außerhalb der Europäischen Union haben.
Steuern in Spanien – die wichtigsten Erkenntnisse für Investoren
- Die Costa del Sol hat eine niedrigere ITP-Steuer auf dem Zweitmarkt (7 % gegenüber 10 %).
- Die Costa Blanca bietet stabile steuerliche Rahmenbedingungen für Neubauimmobilien.
- Personen aus Nicht-EU-Ländern müssen mit höheren Belastungen rechnen, insbesondere bei der Vermietung.
- Die neuen Vorschriften können die Kaufkosten für einen Teil der Investoren aus Nicht-EU-Ländern verdoppeln.
Alle diese Steuern sollten Sie frühzeitig in Ihrem Budget berücksichtigen, um unvorhergesehene Kosten zu vermeiden.
Häufige Fragen
Wie hoch sind die Steuern beim Kauf einer Neubauwohnung vom Bauträger in Spanien?
Beim Kauf vom Bauträger zahlen Sie 10 % Mehrwertsteuer (IVA) und die Steuer AJD: 1,5 % an der Costa Blanca (Valencia) und 1,2 % an der Costa del Sol (Andalusien).
Wie hoch ist die ITP-Steuer bei Bestandsimmobilien?
Die ITP beträgt 10 % an der Costa Blanca (Valencia) und 7 % an der Costa del Sol (Andalusien).
Zahlt ein Gebietsfremder Steuern, wenn er die Immobilie nicht vermietet?
Ja. Ein Gebietsfremder zahlt die IRNR auch dann, wenn er die Immobilie nicht vermietet: 19 % bei EU-Bürgern und 24 % bei Personen aus Nicht-EU-Ländern.
Welche Steuer zahle ich beim Verkauf einer Immobilie in Spanien?
Die Steuer auf Veräußerungsgewinne beträgt 19 % für Immobilien, die bis zu 6 Jahre gehalten wurden; bei mehr als 6 Jahren gilt ein progressiver Tarif. Zusätzlich berechnet die Gemeinde die Plusvalía Municipal auf die Wertsteigerung des Grundstücks.
Wovon hängt die Höhe der IBI-Steuer ab?
Die IBI hängt vom Katasterwert der Immobilie und den von der Gemeinde festgelegten lokalen Sätzen ab. An der Costa Blanca ist sie oft niedriger als an den Prestigelagen der Costa del Sol.
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