Gå til indhold
Ved køb af en ejendom i Spanien betaler du ITP-skat på det brugte marked (10 % på Costa Blanca i regionen Valencia, 7 % på Costa del Sol i Andalusien) eller, ved køb fra en bygherre, 10 % moms (IVA) og AJD-skat (1,5 % i Valencia, 1,2 % i Andalusien). Som ejer betaler du hvert år ejendomsskatten IBI, og hvis du ikke er hjemmehørende, også IRNR-skat (19 % for EU-borgere, 24 % for personer uden for EU). Ved salg kommer skat af kapitalgevinster og den lokale Plusvalía Municipal til.
Spanien pålægger, ligesom andre europæiske lande, skatter på køb, ejerskab og salg af ejendomme. Nedenfor følger en oversigt over de vigtigste afgifter, som det er værd at tage med i budgettet, før man investerer på Costa Blanca eller Costa del Sol.
Hvilke skatter betaler man ved køb af ejendom i Spanien?
Hvilken skat der gælder, afhænger af, om du køber en brugt ejendom eller en ny fra en bygherre.
Brugt marked – ITP-skat
Når du køber en brugt ejendom, betaler du skat af civilretlige transaktioner, ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales). Satsen afhænger af regionen:
- Costa Blanca (Valencia) – 10 %
- Costa del Sol (Andalusien) – 7 %
Takket være den lavere ITP i Andalusien kan et køb på Costa del Sol være mere fordelagtigt med hensyn til transaktionsomkostninger.
Nybyggeri – moms og AJD
Når du køber en ny ejendom fra en bygherre, betaler du i stedet for ITP 10 % moms (IVA) og skatten AJD:
- Costa Blanca (Valencia) – 1,5 %
- Costa del Sol (Andalusien) – 1,2 %
Forskellen er lille, men ved dyrere investeringer kan den få betydning.
| Skat | Costa Blanca (Valencia) | Costa del Sol (Andalusien) |
|---|---|---|
| ITP (brugt marked) | 10% | 7% |
| Moms (nybyggeri) | 10% | 10% |
| AJD (nybyggeri) | 1,5% | 1,2% |
Hvilke skatter betaler ejeren af en ejendom i Spanien?
Ejendomsskatten IBI
Enhver ejer af en ejendom i Spanien betaler hvert år skatten IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Dens størrelse afhænger af ejendommens matrikulære værdi og de lokale satser, som kommunerne fastsætter. På Costa Blanca er IBI ofte lavere end på de eksklusive steder på Costa del Sol, hvor ejendomspriserne er højere.
Indkomstskat for ikke-hjemmehørende IRNR
Hvis du ejer en ejendom i Spanien, men ikke er hjemmehørende, betaler du indkomstskat af ejendommen, selv om du ikke udlejer den. Satserne er:
- 19 % for EU-borgere
- 24 % for personer uden for EU (uden mulighed for at fradrage ejendommens driftsomkostninger)
I de seneste år er reglerne blevet mindre gunstige for investorer uden for EU: skatten af udlejning beregnes for dem af hele bruttoindkomsten uden fradrag for driftsomkostninger.
Hvilken skat betaler man ved salg af en ejendom i Spanien?
Når du sælger en ejendom, betaler du skat af kapitalgevinster:
- 19 % – for ejendomme, der er ejet i op til 6 år
- progressiv skala – for ejendomme, der er ejet i mere end 6 år
Derudover gælder den lokale skat Plusvalía Municipal, som kommunen beregner ud fra stigningen i grundens værdi.
Betaler man skat af gaver og arv i Spanien?
Ja. Spanien opkræver skat af gaver og arv (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones). Dens størrelse afhænger af regionen og af slægtskabsgraden mellem giveren og modtageren. På Costa Blanca og Costa del Sol findes der skattelempelser for den nærmeste familie.
Nye regler for købere uden for EU – 100 % skat
De seneste skatteregler i Spanien indeholder en ekstra skat på 100 % for visse investorer uden for EU. Det betyder, at de samlede købsomkostninger for en ejendom kan blive fordoblet. Reglerne skal begrænse spekulation og øge adgangen til boliger for beboere i Spanien og EU-borgere.
Før købet er det værd at tale med en skatterådgiver for at kontrollere, om den valgte ejendom er omfattet af den nye skat, og hvilke muligheder investorer uden for Den Europæiske Union har.
Skatter i Spanien – de vigtigste pointer for investorer
- Costa del Sol har en lavere ITP-skat på det brugte marked (7 % mod 10 %).
- Costa Blanca har stabile skattevilkår for nye ejendomme.
- Personer uden for EU må regne med højere byrder, især ved udlejning.
- De nye regler kan fordoble købsprisen for en del af investorerne uden for EU.
Alle disse skatter bør man tage med i budgettet i god tid for at undgå uforudsete omkostninger.
Ofte stillede spørgsmål
Hvor stor er skatten ved køb af en ny lejlighed fra en bygherre i Spanien?
Ved køb fra en bygherre betaler du 10 % moms (IVA) og AJD-skat: 1,5 % på Costa Blanca (Valencia) og 1,2 % på Costa del Sol (Andalusien).
Hvor stor er ITP-skatten på det brugte marked?
ITP er 10 % på Costa Blanca (Valencia) og 7 % på Costa del Sol (Andalusien).
Betaler en ikke-hjemmehørende skat, hvis vedkommende ikke udlejer ejendommen?
Ja. En ikke-hjemmehørende betaler IRNR-skat, selv når vedkommende ikke udlejer ejendommen: 19 % for EU-borgere og 24 % for personer uden for EU.
Hvilken skat betaler jeg ved salg af en ejendom i Spanien?
Skatten på kapitalgevinster er 19 % for ejendomme, der er ejet i op til 6 år, og over 6 år gælder en progressiv skala. Derudover beregner kommunen Plusvalía Municipal af stigningen i grundens værdi.
Hvad afhænger IBI-skattens størrelse af?
IBI afhænger af ejendommens matrikulære værdi og de lokale satser, som kommunen fastsætter. På Costa Blanca er den ofte lavere end på de eksklusive steder på Costa del Sol.
Aria Spain, et autoriseret ejendomsmæglerfirma (RAICV nr. 4123), sælger nye ejendomme fra bygherrer på Costa Blanca og Costa del Sol uden provision for køberen og hjælper på engelsk med NIE-nummer, boliglån og besøget hos notaren. Book en gratis konsultation for at gennemgå købsomkostningerne.
