Impuestos en España 2026: propiedad, alquiler y venta

En 2026 el propietario de una propiedad en España paga el impuesto sobre la renta (incluso por una vivienda vacía), el IBI local, el impuesto sobre los ingresos por alquiler y el impuesto en la venta. Los tipos y las normas dependen sobre todo de si se es residente o no residente fiscal. Por ejemplo, un no residente de la UE paga el 19 % sobre la renta imputada, y el IBI suele ser de entre el 0,4 % y el 1,1 % anual.

Estas obligaciones afectan a cualquiera que compre una vivienda habitual, una segunda residencia o una propiedad para alquilar. Conocerlas permite evitar errores costosos.

Impuesto	No residente de la UE	No residente de fuera de la UE	Residente
Renta imputada (propiedad no alquilada)	19%	24%	en la declaración anual del IRPF
Alquiler: deducción de gastos	sí (IBI, comunidad, suministros, seguro)	no	–
Venta	3 % del valor de venta como anticipo	3 % del valor de venta como anticipo	según la escala del IRPF
IBI	normalmente 0,4 %–1,1 %, pago una vez al año

¿Cuándo eres residente fiscal en España?

De la residencia fiscal depende qué impuestos pagarás y de qué manera. Se considera residente a la persona que:

• permanece en España más de 183 días al año, o
• tiene aquí el centro de sus intereses vitales o económicos.

Si no cumples estos requisitos, eres no residente. Esto influye directamente en los tipos impositivos y en la posibilidad de deducir gastos.

¿Qué impuesto sobre la renta paga el propietario de una propiedad (IRNR / IRPF)?

Impuesto sobre la propiedad no alquilada

En España existe el impuesto sobre la renta imputada. Aunque la propiedad no genere ingresos reales, el propietario debe declararla:

• no residentes de la UE: 19 %,
• no residentes de fuera de la UE: 24 %,
• residentes: se declara en el IRPF anual.

Es uno de los impuestos que más suelen pasar por alto los propietarios extranjeros.

Impuesto sobre el alquiler de propiedades

En 2026 el alquiler tributa tanto si es de larga duración como turístico:

• los no residentes de la UE pueden deducir gastos (IBI, comunidad, suministros, seguro),
• los no residentes de fuera de la UE no tienen derecho a deducciones,
• los ingresos por alquiler se declaran trimestralmente.

¿Qué cambia en el alquiler turístico en 2026?

Desde 2026 los controles del alquiler de corta duración son mucho más estrictos. En la práctica esto significa:

• la obligación de contar con licencia turística (si es exigible),
• el registro de la propiedad,
• la declaración completa y regular de los ingresos.

No presentar las declaraciones puede acarrear multas elevadas.

¿A cuánto asciende el IBI?

El IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) es el impuesto local sobre bienes inmuebles que paga todo propietario:

• el tipo depende del municipio y del valor catastral,
• suele ser de entre el 0,4 % y el 1,1 %,
• se paga una vez al año.

¿Cómo tributa la venta de una propiedad en España?

En la venta tributa la ganancia obtenida:

• no residentes: 3 % del valor de venta retenido como anticipo,
• residentes: impuesto calculado según la escala del IRPF.

Además puede aplicarse la plusvalía municipal, un impuesto local que depende del tiempo de tenencia de la propiedad.

¿Quién paga el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto de solidaridad?

En 2026 siguen vigentes el impuesto sobre el patrimonio (Impuesto sobre el Patrimonio) y el impuesto de solidaridad de las grandes fortunas. La obligación de pago depende de:

• el valor del patrimonio,
• la región,
• de la residencia fiscal.

Los errores fiscales más frecuentes de los propietarios

• no presentar declaraciones porque «la propiedad está vacía»,
• alquiler turístico no declarado,
• confundir las normas para residentes y no residentes,
• basarse en información desactualizada.

Los impuestos en España no son complicados, pero exigen regularidad. Una estructura fiscal bien planificada permite disfrutar de la propiedad sin riesgo de sanciones. En la compra, la venta o el alquiler conviene contar con el apoyo de personas que conozcan la realidad jurídica y fiscal local: ponte en contacto con Aria Spain.

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Preguntas frecuentes

¿Hay que pagar impuestos si la vivienda en España está vacía?

Sí. Se aplica el impuesto sobre la renta imputada: los no residentes de la UE pagan el 19 %, los de fuera de la UE el 24 %, y los residentes lo declaran en el IRPF anual.

¿Cuándo me convierto en residente fiscal en España?

Cuando permaneces en España más de 183 días al año o tienes aquí el centro de tus intereses vitales o económicos.

¿A cuánto asciende el IBI?

Normalmente entre el 0,4 % y el 1,1 %, según el municipio y el valor catastral. Se paga una vez al año.

¿Puede un no residente deducir gastos de los ingresos por alquiler?

Los no residentes de la UE pueden deducir, entre otros, el IBI, los gastos de comunidad, los suministros y el seguro. Los no residentes de fuera de la UE no tienen derecho a deducciones.

¿Cuánto se retiene a un no residente en la venta de una propiedad?

Al no residente se le retiene el 3 % del valor de venta como anticipo del impuesto. Además puede aplicarse la plusvalía municipal.

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